Pitanje

Poreski punomoćnik internacionalne softverske kompanije ispostavlja nam preko SEF-a mesečne fakture za licencu, korišćenje njihove aplikacije. 

Obzirom da je ovaj prihod nerezidentnog pravnog lica oporeziv porezom po odbitku u Srbiji, obračunavamo i plaćamo ovaj porez, koji ulazi u osnovicu za obračun PDV, pa shodno tome knjižimo uvećanu osnovicu PDV i obračunati PDV u odnosu na iskazane iznose na e-fakturi poreskog punomoćnika.

Na poziciju 1.2.1 Evidencije prethodnog poreza automatski se povlači iznos osnovice i PDV iz e-fakture poreskog punomoćnika.

Naše pitanje je gde se u EPP vrši korekcija osnovice PDV i iznos PDV koji su automatski povučeni iz fakture poreskog punomoćnika na poziciju 1.2.1. EPP, obzirom da su osnovica PDV i obračunati PDV u našim knjiženjima viši zbog iznosa poreza po odbitku.